In het kort
- Het risico: Bij het overlijden van een vennoot kan de onvoorziene intrede van erfgenamen in het kapitaal het bestuur en de cashflow van de kmo in gevaar brengen.
- De oplossing: De kruiselingse constructie (ABA) garandeert onmiddellijk kapitaal (“Fresh Cash”) voor de overlevende vennoten om aandelen over te kopen zonder schulden aan te gaan.
- De strategie: Splits de risico’s. De bank dekt de schuld (het passief), de kruiselingse verzekering stelt het kapitaal veilig (het actief).
Als makelaar is de reflex vaak om het passief van de onderneming te verzekeren via een schuldsaldoverzekering op een krediet. Dat is essentieel, maar is het voldoende?
In vennootschappen met meerdere vennoten bedreigt een veel groter risico de continuïteit: het overlijden van een van de bestuurders en de plotselinge intrede van de erfgenamen in het kapitaal. Voor vennoten van een BV of NV is een kruiselingse overlijdensverzekering geen “luxe”, maar een cruciale veiligheidsmaatregel.
Hier leest u hoe u deze oplossing integreert in uw adviesplicht om de toekomst van de vennootschappen in uw portefeuille veilig te stellen.
Een herkenbaar maar kritiek scenario
Het scenario is helaas een klassieker in de zakenwereld. Twee vennoten bouwen een bloeiende kmo op, tot een van hen vroegtijdig overlijdt. Van de ene op de andere dag staat de overlevende vennoot er niet alleen voor: hij bevindt zich in onverdeeldheid met de echtgenoot of de (soms minderjarige) kinderen van de overledene.
De gevolgen voor de overlevende bestuurder zijn vaak dramatisch:
- Beslissingsonmacht: De erfgenamen hebben voortaan stemrecht op de Algemene Vergadering. Delen zij de strategische visie? Hebben zij de nodige expertise?
- Financiële druk: De erfgenamen eisen vaak de uitkoop van hun aandelen om de successierechten te kunnen betalen.
- Risico op achteruitgang: Bij gebrek aan vrije middelen om deze aandelen over te kopen, is de overlevende vennoot afhankelijk van nieuwe partners die mogelijk schadelijke beslissingen nemen.
De rol van de makelaar gaat verder dan het verzekeren van het gebouw of het wagenpark; het gaat om het beschermen van het werkinstrument zelf. De kruiselingse overlijdensverzekering is het technische antwoord op dit juridische vacuüm.
Het mechanisme: wat u aan vennoten uitlegt
Ondernemers zien een overlijdensverzekering vaak als een complex of puur bancair product. Uw toegevoegde waarde als makelaar zit in de heldere uitleg van het mechanisme.
In tegenstelling tot de Keyman-verzekering die de onderneming zelf beschermt, regelt de kruiselingse verzekering de overname van de aandelen. De meest efficiënte formule is de ABA-configuratie:
- Vennoot A sluit een polis af op het hoofd van vennoot B (A is verzekeringnemer en begunstigde).
- Vennoot B doet het omgekeerde op het hoofd van A.
Uw argument naar de zaakvoerders: “Als uw partner wegvalt, keert de verzekeraar u onmiddellijk een kapitaal uit. Met dit geld koopt u de aandelen van de erfgenamen over. U blijft de enige kapitein aan boord en de familie van de overledene wordt correct vergoed. Iedereen is beschermd.”
Waarom een kruiselingse verzekering toevoegen aan een schuldsaldoverzekering?
De bank vereist een schuldsaldoverzekering (SSV) om leningen te dekken. De valstrik is dat de ondernemer denkt hiermee “volledig gedekt” te zijn. Uw expertise maakt hier het verschil door het onderscheid te maken tussen het dekken van schulden en het veiligstellen van kapitaal.
Het verschil in kaart gebracht:
- De Schuldsaldoverzekering beschermt de bank: Bij overlijden wordt het krediet terugbetaald. Dat is nuttig, maar het brengt geen euro extra cashflow naar de aandeelhouders om de bestuurscrisis op te lossen.
- De kruiselingse dekking van APRIL beschermt de vennoten: U voorziet “Fresh Cash” die niet dient om een schuld te vereffenen, maar om de macht in het bedrijf te behouden.
Met deze oplossing laat u bestuurders hun risico’s spreiden. Bovendien bieden de oplossingen van APRIL een enorme flexibiliteit qua duurtijd, medische formaliteiten en verzekerde kapitalen.
Behoeftedetectie: wanneer spreekt u erover?
Drie sleutelmomenten in het leven van een vennootschap lenen zich perfect voor dit gesprek:
- Bij de oprichting of statutenwijziging: Zodra er een notariële akte met meerdere oprichters is, moet de vraag gesteld worden. In hun aandeelhoudersovereenkomst staat vaak een overdrachtsclausule, maar zonder de financiering via een verzekering blijft zo’n voorkooprecht een dode letter.
- Bij een belangrijk investeringskrediet: Als vennoten zich voor 10 jaar binden voor een gebouw of machine, wedden zij op hun overleving op lange termijn. Het ideale moment voor een “Audit de Prévoyance”: “De bank dekt het gebouw, maar wie dekt uw partnership?”
- De “confronterende vraag”: Om een zaakvoerder wakker te schudden, stelt u deze vraag: “Meneer/Mevrouw, als uw vennoot morgen overlijdt, ziet u het dan zitten om dit bedrijf dagelijks te leiden samen met zijn of haar partner?” In 90% van de gevallen is het antwoord een duidelijke “nee”.
Technische expertise: fiscaliteit en opzet
Het fiscale kader
In een ABA-montage tussen vennoten is het doel dat het overlijdenskapitaal netto wordt ontvangen. Dit is cruciaal om de aandelen aan hun werkelijke waarde te kunnen inkopen.
Expert-tip: Controleer altijd de specifieke fiscale behandeling naargelang de verzekeringnemer de vennootschap of de natuurlijke persoon is, om het nettoresultaat te optimaliseren.
Administratieve eenvoud
Maak u geen zorgen over administratieve rompslomp.
- Vereenvoudigde medische aanvaarding: Voor gezonde verzekerden werken we tot aanzienlijke kapitalen (bijv. € 400.000 of meer, afhankelijk van de leeftijd) enkel op basis van vragenlijsten.
- Snelle verwerking: Wij begrijpen dat deze dossiers vaak gekoppeld zijn aan strakke juridische deadlines. Onze acceptatiedienst is getraind om snel te schakelen.
FAQ: terechte vragen van bestuurders
- “Mijn vennoot is veel ouder, dat wordt te duur.”
Dat klopt, het risico is hoger. Maar het is de continuïteit van de zaak die u beschermt. Het premieverschil is verwaarloosbaar tegenover het risico op het verlies van uw levenswerk. - “We hebben momenteel geen budget hiervoor.”
Net daarom is de verzekering nodig. Als er vandaag geen ruimte is voor een maandelijkse premie, hoe vindt u dan morgen honderdduizenden euro’s om aandelen over te kopen? - “Dat is voor later, we zijn nog jong.”
Dit is juist het ideale moment. Hoe jonger u bent, hoe lager de premie. Bovendien legt u uw verzekerbaarheid vandaag vast. Als een van u over vijf jaar ziek wordt, is het misschien te laat.
Van “verzekeringsverkoper” naar “strategische partner”
Wie een kruiselingse overlijdensverzekering adviseert, verkoopt geen verplichting (zoals een BA Auto), maar de bestendigheid van een onderneming. Deze helikopterview transformeert de commerciële relatie in een duurzaam partnerschap.
Ontdek onze oplossingen voor ondernemingen en log in op Corelo voor een tarificatie.
Dit is reclame in de zin van het Koninklijk Besluit van 25 april 2014 tot oplegging van bepaalde informatieverplichtingen bij de commercialisering van financiële producten aan retailklanten. Voor bijkomende informatie over de belangrijkste kenmerken en uitsluitingen van dit product, uw rechten en plichten, gelieve de Algemene Voorwaarden en de Financiële Bijsluiter te raadplegen alvorens in te tekenen. Deze documenten zijn verkrijgbaar bij uw verzekeringstussenpersoon, op www.april-belgium.be of gratis bij APRIL Belgium. De volgende kankers zijn uitgesloten: a) de kankers die histologisch worden geklasseerd als een van de volgende: – niet-invasief – carcinoom in situ – premaligne tumoren zoals trombocytemie en polycythemia rubra vera; b) prostaatkanker, behalve als de kanker minstens is gevorderd tot categorie T2N0M0 van de TNM-classificatie of tot een Gleasonscore hoger dan 6; c) de benigne tumoren d) de niet-maligne hersentumoren e) de myelodysplastische syndromen f) de myeloprofileratieve ziekten, metElkesluiting van leukemie; g) elke huidkanker die geen melanoom is, bij afwezigheid van metastasen.